吳月柳 解答

2017-09-05 17:14

你好，放在待認證進項稅額二級科目里。

吳月柳 解答

2017-09-05 17:19

根據(jù)財會2016  22號文規(guī)定：“待認證進項稅額”明細科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證的進項稅額

404NotFound 追問

2017-09-05 17:41

@吳老師:可以不設(shè)這個二級明細嗎，反正都是360天認證期，不管是否當(dāng)月抵扣，直接計入進項稅額

吳月柳 解答

2017-09-05 18:02

這樣稅務(wù)局查賬與申報表就不符合了