657688108 追問

2017-09-05 15:16

然后再分配到個人繳納個人所的稅

657688108 追問

2017-09-05 15:37

如果是集體福利就不需要并入工資薪酬繳納個人所的稅吧 ，只有個人的才需要，對嗎

袁老師 解答

2017-09-05 10:28

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

袁老師 解答

2017-09-05 14:33

借：管理費用--福利費貸：應付職工薪酬--福利費；借：應付職工薪酬--福利費貸：銀行存款

袁老師 解答

2017-09-05 15:32

是的啊

袁老師 解答

2017-09-05 15:40

是的