6月沒有收入沒有稅費。6月的抵扣 14529.91元，7月認證的，把它坐在7月的賬里可以吧？主要是7月也有89090.95元的進項抵扣。7月的應交稅費-銷項稅是169941.9元 7月的分錄該怎么做啊？怎么做科目余額表的應交稅費都是80850.95 而不是66321.04 為什么？怎么調應交稅費就是多出14529.91元來，寫出正確的分錄。

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-09-01 12:14

7月認證的就做在7月的賬上處理。
銷項按銷項稅額入賬，最后才是7月交的增值稅

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-01 12:25

老師，那我怎么處理之后，余額表里的應交稅費老師多14529.91元啊
我的分錄：借：應交稅費-進項稅 14529.91
                        貸：應交稅費-待抵扣進項 14529.91
同時          借：應交稅費-銷項稅額   169941.9
                        貸：應交稅費-進項稅額   80850.95
                              應交稅費-待抵扣進項  14529.91
                              應交稅費-未交增值稅   66321.04
是這樣嗎？

李愛文老師解答

2017-09-01 13:24

分錄是：
一、借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）14529.91
貸：應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項）14529.91
二、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）169941.9
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 103620.86 （89090.95+14529.91）
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 66321.04
三、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 66321.04
貸：應交稅費——未交增值稅 66321.04
四、交增值稅
借：應交稅費——未交增值稅 66321.04
貸：銀行存款66321.04