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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-08-31 14:01

你好!5月借預付賬款 貸銀行存款
6月借庫存商品 應交稅費-應交稅費(待認證進項稅) 貸預付賬款
7月應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅)

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-08-31 14:19

老師,5月已經付了,按實際付款情況,借:應付賬款-某某公司    貸:銀行存款
6月收到轉票,借:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅    貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
7月認證的,  借:應交稅費-應交增值稅-已認證進項稅   貸:應交誰得-應交增值稅-待認證進項稅
                      
同時:借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
            貸:應交稅費-應交增值稅-已認證進項稅
                  應交稅費-未交增值稅
這樣可以嗎?

宋生老師 解答

2017-08-31 14:20

你好!月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
  貸:應交稅費——未交增值稅

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相關問題討論
你好,進口貨物關稅這個是無法認證抵扣的 進口貨物增值稅專用繳款書可以去稅局大廳掃描認證
2019-12-27 16:39:39
你好!5月借預付賬款 貸銀行存款 6月借庫存商品 應交稅費-應交稅費(待認證進項稅) 貸預付賬款 7月應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅)
2017-08-31 14:01:13
將取得的進口增值稅專用繳款書在申報系統中進行上傳,稽核比對成功后,就可以抵扣了。 各地對進口增值稅專用繳款書比對的軟件可能不一致,具體情況建議咨詢當地稅局。
2018-03-14 16:16:44
您好,取得的專票是可以抵扣進項稅額的。
2018-07-27 14:37:45
可以,這個不影響。增值稅和消費稅可以分開處理。
2019-05-06 17:50:46
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