小小小魚 追問

2017-08-31 11:12

這個是2016年的賬，丟失前已認證抵扣了，發票聯被他們弄丟了，抵扣聯還在，這個怎么辦

田老師 解答

2017-08-31 10:56

是進項票？還是銷項票？

田老師 解答

2017-08-31 11:08

這個如果是本年的可以做賬。
1、可以取得對方記賬聯復印件和《已抄稅證明單》，憑此入賬和抵扣；
2、依據：國家稅務總局公告2014年第19號    
      一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業增值稅專用發票已報稅證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；
       如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證，認證相符的可憑專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯復印件和《證明單》留存備查。
 3、結論 ：增值稅發票抵扣聯和發票聯丟失，應當向當地主管稅務機關、公安機關報失后接受處罰，并登報上刊登“遺失聲明”，然后憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證，取得銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

田老師 解答

2017-08-31 11:19

和稅局溝通一下，先通過以前年度利潤調科目后轉到 未分配利潤科目