老師請教一個問題，按產品進度開具發票，但是產品未發貨，這種情況能直接按開具發票確認收入嗎？還是只能先確認銷項稅 2.我們合同約定的是按進度開票呢，這種情況也不能開票的時候確認收入嗎 3.不確認收入所得稅申報表和增值稅申報表就有差異了這塊差異需要怎么處理呢？

郭老師

職稱：初級會計師

2023-01-29 11:46

第一個最好根據你開發票的來確認收入，因為你如果不確認收入，增值稅正常申報了，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務局會問起來的
第二個可以的
第三個在第一個里面已經回復了。

小靜兒- 追問

2023-01-29 11:50

對呀，我一直都是這么處理的，審計的時候說不行呢，我就納悶了

郭老師解答

2023-01-29 11:54

審計是根據權責發生制是嗎？你跟他說這樣申報的話，稅務局那邊不同意
提前做收入

小靜兒- 追問

2023-01-29 11:57

審計是根據權責發生制，老師我提出了入合同負債科目過度一下，是否合理呢？審計老師說他考慮一下

郭老師解答

2023-01-29 11:58

可以的，可以這么做的，只不過是你稅務局那邊不好做。

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