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老師,當月發票沒認證,但先入賬,分錄借:原材料 借:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅;貸:應付賬款,想問待抵扣進項稅這個發生明細賬要填嗎?填在哪?然后科目匯總表要填嗎?
老師,高鐵票計算抵扣的進項,目前沒有銷項暫不抵扣,計入哪個科目合適?是待認證進項稅還是待抵扣進項稅,又或是直接計入應交稅費—應交增值稅—進項稅額?
有6120.5的銷項稅,報稅時以前有留底稅抵扣了,但是以前會計做賬的科目匯總表里沒有留底稅款,應交稅費銷項稅該怎么做賬務處理

