@ 追問

2017-08-29 10:48

老師，是這樣的，我們是先付貨款，后收到貨，只是下個月收到供應商發票，然后，在當月就把把東西賣了，基本是客戶當天付款，當天發貨，這樣一個運營模式，然后，如果發票不來，不用結轉成本是吧？

方亮老師 解答

2017-08-29 10:57

不用結轉。

@ 追問

2017-08-29 11:02

@亮老師:老師，如果我們先付款，后收貨，也要     做借：庫存商品   貸：應付賬款嗎？這是為了調賬用應付賬款嗎？很疑惑？我們已經把這批沒有收到發票的貨賣了，沒開發票不用結轉成本嗎?

方亮老師 解答

2017-08-29 11:04

1、如果是先付款后收貨編制如下分錄： 
a、借：預付賬款 
貸：銀行存款 
b、借：庫存商品 
貸：預付賬款 
2、沒開具發票也需要結轉銷售成本。

@ 追問

2017-08-29 11:20

@亮老師:結轉的時候怎么做啊，借：主營業務成本     貸    ：發出商品    這里的發出商品是不含稅的嗎？

方亮老師 解答

2017-08-29 11:27

1、借：主營業務成本 
 貸：庫存商品 
 2、庫存商品是不含稅的。