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送心意

方亮老師

職稱稅務師,會計師

2017-08-28 16:03

1、小規模納稅人取得收入時需要根據開具的發票金額確認應交增值稅。 
2、商標有免稅的規定,由于該企業沒有備案所以需要體現應交增值稅科目。

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相關問題討論
一、對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。
2019-06-19 18:04:40
小規模納稅人,看國家稅務總局2019年第2號公告,就是季度收入小于30萬元,免交增值稅及增值稅的附加稅,季度收入大于30萬元,正常交增值稅,增值稅的附加稅減半征收
2019-07-10 15:40:11
你好,按照5%稅率,沒有優惠的
2021-08-18 17:03:40
國家稅務總局公告2019年第4號 國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告按照《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅[2019]13號)的規定,現將小規模納稅人月銷售額10萬元以下(含本數)免征增值稅政策若干征管問題公告如下:   一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅。   小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。   二、適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規定的免征增值稅政策。   《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》中的“免稅銷售額”相關欄次,填寫差額后的銷售額。   三、按固定期限納稅的小規模納稅人可以選擇以1個月或1個季度為納稅期限,一經選擇,一個會計年度內不得變更。   四、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第九條所稱的其他個人,采取一次性收取租金形式出租不動產取得的租金收入,可在對應的租賃期內平均分攤,分攤后的月租金收入未超過10萬元的,免征增值稅。   五、轉登記日前連續12個月(以1個月為1個納稅期)或者連續4個季度(以1個季度為1個納稅期)累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人,在2019年12月31日前,可選擇轉登記為小規模納稅人。
2019-02-16 15:51:52
3萬以下免征增值稅,當然不包括代開部分。
2015-10-17 18:00:34
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