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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-08-26 13:39

您好,建議直接記入費用,交稅時,借:應交稅費-應交土地使用稅,貸:銀行存款。計提時,借;稅金及附加,貸:應交稅費-應交土地使用稅

小芝麻 追問

2017-08-26 13:59

如果通過以前年度損益調整,除了比較麻煩,還有什么弊端沒有啊老師,實務處理中?

王雁鳴老師 解答

2017-08-26 14:16

您好,其他弊端就是企業所得稅前不能扣除了。如果直接計入費用,本年度匯算清繳企業所得稅時,可以蒙混進今年的費用即可。

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您好,建議直接記入費用,交稅時,借:應交稅費-應交土地使用稅,貸:銀行存款。計提時,借;稅金及附加,貸:應交稅費-應交土地使用稅
2017-08-26 13:39:31
你好 補繳以前年度的城鎮土地使用稅 借;以前年度損益調整——稅金及附加 , 貸;應交稅費——附加稅 借;應交稅費——附加稅 , 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調整——稅金及附加 補交今年的 借;稅金及附加 , 貸;應交稅費——附加稅 借;應交稅費——附加稅 , 貸;銀行存款
2019-10-09 16:37:08
你好,借;銀行存款,貸;應交稅費——城鎮土地使用稅 借;應交稅費——城鎮土地使用稅,貸;以前年度損益調整——稅金及附加
2019-06-24 11:50:11
你好 ; 去年減免的 是你先繳納了 然后退你們借方有余額是嗎 ?
2022-01-12 14:57:16
你好,這個是19年的嗎
2020-02-20 20:05:28
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