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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-08-24 11:06

社保那個不需要計提嗎,那個工資補計提是怎么寫

小草 追問

2017-08-24 11:31

老師,請問去年的,今年也可以紅字沖減嗎

小草 追問

2017-08-24 11:34

好的,謝謝老師

宋生老師 解答

2017-08-24 11:04

你好!我說的是發工資的時候,要從他的工資里面扣繳掉他個人應該繳納的社保。 
發工資的時候不是要現金或者銀行存款發嗎?所以有現金了

宋生老師 解答

2017-08-24 11:14

你好!這樣吧。我把全部的分錄都給你。你把你之前做的都紅字沖減,然后按我給的這個做。 
1.分配工資 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 
2.計提社保(企業部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金/銀行存款 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 
貸:庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
貸:銀行存款

宋生老師 解答

2017-08-24 11:33

你好!如果你想簡單點,就紅字沖減。因為本身以前年度損益調整現在也很少用

宋生老師 解答

2017-08-24 11:34

你好!不客氣的。

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1、計提工資: 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬-工資 2、計提單位負擔的社保和公積金: 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬-社保和公積金 3、發放工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 貸:其他應付款或其他應收款-社保和公積金(個人負擔的部分) 貸:應交稅費-應交個人所得稅 4、繳納社保和公積金: 借:應付職工薪酬-社保和公積金 借:其他應付款或其他應收款-社保和公積金(個人負擔的部分) 貸:銀行存款 5、個人負擔的社保和公積金,如果先扣繳后支付計入其他應付款科目,如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。
2017-09-11 17:26:42
你好!我說的是發工資的時候,要從他的工資里面扣繳掉他個人應該繳納的社保。 發工資的時候不是要現金或者銀行存款發嗎?所以有現金了
2017-08-24 11:04:02
您好 借:管理費用——工資 管理費用——單位社保費 貸:應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——單位社保費 發放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——個人社保費 應交稅費——個人所得稅 銀行存款 繳納社保 借:應付職工薪酬——單位社保費 其他應收款——個人社保費 應交稅費——個人所得稅 貸:庫存現金
2019-04-24 09:29:29
你好,借:庫存現金 貸:其他應付款 借:其他應付款 貸:銀行存款
2020-01-14 20:19:46
你好,借:其他應收款 貸:現金
2017-08-19 15:55:36
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