小草 追問

2017-08-24 11:31

老師，請問去年的，今年也可以紅字沖減嗎

小草 追問

2017-08-24 11:34

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2017-08-24 11:04

你好！我說的是發(fā)工資的時候，要從他的工資里面扣繳掉他個人應(yīng)該繳納的社保。 
發(fā)工資的時候不是要現(xiàn)金或者銀行存款發(fā)嗎？所以有現(xiàn)金了

宋生老師 解答

2017-08-24 11:14

你好！這樣吧。我把全部的分錄都給你。你把你之前做的都紅字沖減，然后按我給的這個做。 
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款

宋生老師 解答

2017-08-24 11:33

你好！如果你想簡單點，就紅字沖減。因為本身以前年度損益調(diào)整現(xiàn)在也很少用

宋生老師 解答

2017-08-24 11:34

你好！不客氣的。