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一葉子
于2023-01-27 10:28 發布 ??786次瀏覽
閻老師
職稱: 中級會計師
2023-01-27 10:29
你好,計提折舊的年限高于稅法規定的就不用作納稅調整了
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我剛給公司做年報,因為購買電子設備按5年計提折舊。按稅法規定是3年。年報時是不是要做納稅調減處理?還是不用調整?
答: 你好,折舊年限超過稅法規定最低年限,是不需要調整的 低于稅法規定年限才需要調整的
你好老師,請問計提折舊的年限高于稅法規定的就不用作納稅調減嗎
答: 你好,計提折舊的年限高于稅法規定的就不用作納稅調整了
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
納稅人購入固定資產未入賬,未計提折舊,現在要入賬并計提折舊,企業所得稅里這部分補計提折舊額應該調增還是調減?
答: 你好? 所得稅是調減? 應納稅所得額?
匯算清繳 當年少計提折舊 是納稅調減 對么
討論
請問老師,今年享受加速折舊,明年提折舊的時候就行納稅調減。應該如何納稅調減?
我單位18年3月份購機器設備一臺37萬,帳面已計提3個月折舊2929.2*3月=8787.6元,怎么樣填 表A201020中的2.3.4.5.6列帳載折舊金額填8787.60,按照稅收規定計算的折舊金額填37萬?享受加束折舊優惠計算的折舊金額填37萬?納稅調減額填37萬-8787.60=361212.40? 2列帳載折舊金額填8787.60, 3列按照稅收規定計算的折舊金額填37萬? 4列享受加束折舊優惠計算的折舊金額填37萬? 5列納稅調減額填37萬-8787.60=361212.40?
原價3390,錯誤的按3年計提折舊,月折舊是89.46,1年是1073.51;賬載金額累計折舊2236.49按5年計折舊是月折舊是53.68,一年是53.68*12=644.1,稅收金額累計折舊寫1341.88一年納稅調增429.41會計估計是3年就能完成計提折舊,稅法估計要5年才能計提折舊完。請問稅法也只在2015,2016年匯算清繳做調增,之后哪幾年做調減?調減多少
對于54號文件,如果納稅調整一次性扣除,而會計賬面還是正常計提折舊的話,那么算不算是暫時性差異呢 用不用確認遞延項目
閻老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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