平常心 追問

2017-08-21 17:00

這樣的賬務處理我不是很懂麻煩老師詳細說明一下，12月份的收入在1月份補計提么然后再在1月份沖掉？具體怎么操作的啊

鄒老師 解答

2017-08-21 17:01

借；應收賬款 等科目   貸；以前年度損益調整    應交稅費-應交增值稅 
為什么又要沖銷呢

平常心 追問

2017-08-21 17:17

@鄒老師:那這樣的話應交稅費-應交增值稅-銷項稅額不還是在貸方么？我1月份登記12月份這筆收入的時候銷項稅額也是在貸方啊。我現在沒有明白的就是記賬憑證上面的銷項余額不是要和國稅報表上面的余額一致么？現在我貸方就是對的這筆銷項稅額所以說沖掉？不然又在貸方不是更多了么？不知道老師有沒有明白我的困惑

鄒老師 解答

2017-08-21 17:18

你好，進項，銷項的是余額是不需要結平到0的，期末有余額掛賬是很正常的 
只需要按月根據增值稅應納稅額 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

平常心 追問

2017-08-21 17:22

@鄒老師:老師方不方便告知下**或者**啊？我的困惑還是不是很明白。這里只能提交3次又要換人好不方便啊

鄒老師 解答

2017-08-21 17:25

你好，你賬面上的銷項稅額，與你申報表的銷項稅額是一致的，為什么要沖平呢 
不是有余額就一定錯誤，沒有余額就一定正確的