勞務派遣差額不交增值稅稅部分要不要交所得稅

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-08-21 10:28

為什么要轉營業外收入呢

Z 追問

2017-08-21 10:35

轉到營業外收入是屬于免稅的嗎

Z 追問

2017-08-21 10:46

有文件的嗎

鄒老師解答

2017-08-21 10:27

你好，有轉為營業外收入嗎

鄒老師解答

2017-08-21 10:29

你好，減免的就需要結轉到營業外收入

鄒老師解答

2017-08-21 10:37

你好，不屬于免征所得稅的

鄒老師解答

2017-08-21 10:47

你好，你可以去看所得稅關于免稅收入的規定

你好，有轉為營業外收入嗎

2017-08-21 10:27:27

勞務派遣企業所得稅的計算就是收入-成本-費用-稅金，在這個基礎上計算所得稅的

2018-12-14 10:23:00

企業所得稅沒有差額征稅這種說法，企業所得稅=（收入-費用）*稅率。

2018-06-29 11:22:14

你好！沒有的。企業所得稅沒有差額征收。

2017-08-14 16:20:11

這個要具體情況具體計算。你看看下面 1、假設該勞務派遣公司是小規模納稅人（1）該公司采取簡易計稅的，應繳納的增值稅=100萬/（1+3%）*3%=2.91萬元。該公司應該開具100萬的普票，或者開具100的專票，發票上價款為97.09萬元，稅額就是2.91萬元。（2）該公司采取差額計稅的，應繳納的增值稅=（100- 90）/（1+5%）×5%=0.48 萬元。該公司應該通過差額征稅開票功能開具專票，專票上的價款是995238.1元，稅款就是4761.9元；也可以開具一張100萬的增值稅普通發票，價款是97.09萬元，稅款是2.92萬元；還可以開一張90萬元的普票（價款是87.38萬元，稅款是2.62萬元）和一張10萬元的專票（價款是9.53萬元，稅款是0.48萬元）。 2、假設該勞務派遣公司是一般納稅人（1）該公司采取一般計稅的，增值稅的銷項稅=100/（1+6%）*6%=5.66萬元，減去公司當月可抵扣的進項稅，就是公司應該繳納的增值稅了。該公司應該全額開具100萬的普通發票，或者全額開具100萬的專用發票，價款是94.34萬元，稅款是是5.66萬元。（2）該公司采取差額計稅的，應繳納的增值稅=（100- 90）/（1+5%）×5%=0.48 萬元。該公司應該通過差額征稅開票功能開具專票，專票上的價款是995238.1元，稅款就是4761.9元；也可以開具一張100萬的增值稅普通發票，價款是94.34，稅款是5.66萬元；還可以開一張90萬元（價款是84.91萬元，價款是5.1萬元）的普票和一張10萬元的專票（價款是9.53萬元，稅款是0.48萬元）。

2019-10-29 16:47:02

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