- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-08-21 10:28
為什么要轉營業外收入呢
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你好,有轉為營業外收入嗎
2017-08-21 10:27:27

勞務派遣企業所得稅的計算就是收入-成本-費用-稅金,在這個基礎上計算所得稅的
2018-12-14 10:23:00

企業所得稅沒有差額征稅這種說法,企業所得稅=(收入-費用)*稅率。
2018-06-29 11:22:14

你好!沒有的。企業所得稅沒有差額征收。
2017-08-14 16:20:11

這個要具體情況具體計算。你看看下面
1、假設該勞務派遣公司是小規模納稅人
(1)該公司采取簡易計稅的,應繳納的增值稅=100萬/(1+3%)*3%=2.91萬元。該公司應該開具100萬的普票,或者開具100的專票,發票上價款為97.09萬元,稅額就是2.91萬元。
(2)該公司采取差額計稅的,應繳納的增值稅=(100- 90)/(1+5%)×5%=0.48 萬元。該公司應該通過差額征稅開票功能開具專票,專票上的價款是995238.1元,稅款就是4761.9元;也可以開具一張100萬的增值稅普通發票,價款是97.09萬元,稅款是2.92萬元;還可以開一張90萬元的普票(價款是87.38萬元,稅款是2.62萬元)和一張10萬元的專票(價款是9.53萬元,稅款是0.48萬元)。
2、假設該勞務派遣公司是一般納稅人
(1)該公司采取一般計稅的,增值稅的銷項稅=100/(1+6%)*6%=5.66萬元,減去公司當月可抵扣的進項稅,就是公司應該繳納的增值稅了。該公司應該全額開具100萬的普通發票,或者全額開具100萬的專用發票,價款是94.34萬元,稅款是是5.66萬元。
(2)該公司采取差額計稅的,應繳納的增值稅=(100- 90)/(1+5%)×5%=0.48 萬元。該公司應該通過差額征稅開票功能開具專票,專票上的價款是995238.1元,稅款就是4761.9元;也可以開具一張100萬的增值稅普通發票,價款是94.34,稅款是5.66萬元;還可以開一張90萬元(價款是84.91萬元,價款是5.1萬元)的普票和一張10萬元的專票(價款是9.53萬元,稅款是0.48萬元)。
2019-10-29 16:47:02
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