沉浮 追問

2015-11-04 11:43

對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅： 借：所得稅100  貸：應交稅金-應交企業所得稅100。請問老師這是指不能退回的100，只能用于下年度匯算清繳抵扣嗎？月末要一起結轉到本年利潤嗎？

沉浮 追問

2015-11-04 11:48

請問老師，像這種重新分配利潤，月末要結轉嗎？借：以前年度損益調整     貸：利潤分配-未分配利潤

沉浮 追問

2015-11-04 11:51

請問小老師小微企業，年度匯算清繳，的時候免交稅，怎么做分錄？

沉浮 追問

2015-11-04 11:56

免稅企業也要做分錄：借：所得稅   貸：應交稅金--應交所得稅    借：應交稅金--應交所得稅   貸：資本公積

沉浮 追問

2015-11-04 11:57

免稅企業也要做分錄：借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅 借：應交稅金--應交所得稅 貸：資本公積，請問老師這是什么意思？

沉浮 追問

2015-11-04 12:01

請問老師對于多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅： 
借：所得稅100 貸：應交稅金-應交企業所得稅100。指不能退回的100，只能用于下年度匯算清繳抵扣？

沉浮 追問

2015-11-04 14:31

請問老師這三步分錄登 的是正確的嗎？對于多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅： 
借：所得稅100 貸：應交稅金-應交企業所得稅100。
下年抵扣時登分錄
借：應交稅金-應交企業所得稅100 貸；以前年度損益調整 100
下年重新分配利潤       借： 利潤分配-未分配利潤     貸：以前年度損益調整

沉浮 追問

2015-11-04 15:05

下年重新分配利潤 借： 本年利潤 貸：所得稅費用，請問老師這步還要結轉利潤分配里面嗎

沉浮 追問

2015-11-04 15:14

借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整，請問老師這個分錄，年末還要結轉本年利潤或利潤分配嗎？

鄒老師 解答

2015-11-04 10:58

會涉及到的，還可能會涉及到應交稅費-所得稅

鄒老師 解答

2015-11-04 11:33

是的。是這樣進行處理的
前面還有一筆分錄 借；應交稅費-所得稅   貸；以前年度損益調整
到時候這個稅款是可以退回的

鄒老師 解答

2015-11-04 11:44

可以申請退稅，也可以結轉以后年度抵減
有損益科目當然要結轉到本年利潤

鄒老師 解答

2015-11-04 11:49

這個無需結轉，已經結轉到利潤分配-未分配利潤了

鄒老師 解答

2015-11-04 11:52

不用做分錄
只需要針對 應納所得稅額與預繳稅額之間 的差額做出賬務處理

鄒老師 解答

2015-11-04 11:58

沒看到過這種分錄
匯算清繳產生的應納稅或應退稅通過以前年度損益調整核算，跟所得稅費用沒有關系

鄒老師 解答

2015-11-04 14:11

對于多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅： 
借：應交稅金-應交企業所得稅100  貸；以前年度損益調整 100
可以退回，也可以留在下一年抵扣

鄒老師 解答

2015-11-04 15:00

借：應交稅金-應交企業所得稅100  貸；以前年度損益調整
下年抵扣時登分錄
借：所得稅費用 貸；應交稅金-應交企業所得稅 100
下年重新分配利潤 借： 本年利潤  貸：所得稅費用
這才是正確的處理

鄒老師 解答

2015-11-04 15:06

年末結轉到利潤分配-未分配利潤

鄒老師 解答

2015-11-04 15:15

不用。已經結轉到了 利潤分配——未分配利潤 就無需再結轉了