鄒老師 解答

2017-08-17 14:28

1借勞務成本   貸；應付職工薪酬——社保 
2，借；主營業務成本  貸；勞務成本

莫離。 追問

2017-08-17 14:36

老師，不好意思，能不能說明白一點。借：主營業務成本   貸：勞務成本，這分錄是計提時候的分錄？能不能從計提到工資發放完時的分錄幫我寫下？

鄒老師 解答

2017-08-17 14:36

計提  借勞務成本 貸；應付職工薪酬——工資，社保 
結轉  借；主營業務成本 貸；勞務成本

莫離。 追問

2017-08-17 14:43

@鄒老師:發放工資時算結轉嗎？怎么都沒有體現現金發放或者銀行發放這筆，這樣應付職工薪酬不是只增不減嗎？

鄒老師 解答

2017-08-17 14:46

你好，取得收入的時候結轉 
發放工資再做一筆發放工資的分錄 就是了借；應付職工薪酬  貸；銀行存款等科目

莫離。 追問

2017-08-17 14:51

@鄒老師:那么老師的意思是說，計提時借：勞務成本  貸：應付職工薪酬  發放時  借：應付職工薪酬     貸：現金/銀行   取得收入時  借：主營業務成本  貸：勞務成本  是這樣子嗎？

鄒老師 解答

2017-08-17 14:53

取得收入結轉成本是   借：主營業務成本 貸：勞務成本  
收入是需要做收入分錄的