李愛文老師 解答

2017-08-16 14:04

20000元的發票，差額成本是15000元 
則增值稅是：（20000-15000）*5%/1.05=238.10元 
不含稅金額是：20000-238.1=19761.90元

會計 追問

2017-08-16 14:30

分錄是不是借：銀行存款20000   
貸：應交稅費——交交增值稅952.38，貸主營業務收入19047.62，這樣呢 
然后付的時候是，借主營業務成本14285.71，應交稅費——應交增值稅714. 
714.29，貨現金15000

李愛文老師 解答

2017-08-16 14:33

與我自出來的隔0.01元，952.38-714.29=238.09元，與我算的數據238.10元，差0.01元 
 
分錄寫的沒問題

會計 追問

2017-08-16 14:54

@:那有差額的0.01能調整一下么 
因為發票上稅額是顯示238.10

李愛文老師 解答

2017-08-16 15:09

你將成本的稅額減少1分錢，就行了