小規模小微優惠，沒超過9萬稅費是500元稅費，應交稅費的分錄怎么寫？

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-15 17:21

一、收入的分錄
借：應收賬款17166.67
貸：主營業務收入   16666.67
貸：應交稅費——應交增值稅   500
二、計提附加稅
借：稅金及附加   60
貸：應交稅費——應交城建稅    35
貸：應交稅費——應交教育費附加   15
貸：應交稅費——應交地方教育費附加   10
三、減免稅
借：應交稅費——應交增值稅   500
借：應交稅費——應交城建稅    35
借：應交稅費——應交教育費附加   15
借：應交稅費——應交地方教育費附加   10
貸：營業外收入——減免稅費    560

Bonnie 追問

2017-08-15 17:41

老師：借：應交稅費——應交增值稅 500，請問這個明細科目外賬上面應交可以省了嗎？直接寫應交稅費-————增值稅行嗎？

Bonnie 追問

2017-08-15 17:45

老師，請問外賬上面明細科目（應交）可省了嗎？應交稅費--城市維護建設稅；借：應交稅費——增值稅

李愛文老師解答

2017-08-15 17:54

外賬里面，這個是不能省的，我寫的分錄是你們正確的分錄，如果一定要寫“應交稅費——增值稅”也行。

Bonnie 追問

2017-08-15 18:02

老師，小微優惠，值值稅減免，未滿9萬免稅，外賬可以寫營業外收入——補貼收入嗎？

李愛文老師解答

2017-08-15 18:03

借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）
貸：營業外收入——減免稅費

精選問題

老師您好公司買了車收付一部分月供說是沒有辦問

操作可行但有風險。需附件：購車合同、發票；法人貸款合同；銀行轉賬回單；可簽借款協議。支付利息時法人低于 500 元可不開發票，超 500 元需開發票。答
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你好，比如你投入了10臺蘋果手機，約定2塊錢。這很明顯就不合理。答
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你好，其實這個不影響的，就看管理員是不是難說話了。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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