璽鴻 追問(wèn)

2017-08-15 15:58

那賬務(wù)上就是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳款嗎？分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2017-08-15 15:59

你好，是的 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 
貸：銀行存款  
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資

璽鴻 追問(wèn)

2017-08-15 16:09

老師，這個(gè)社保的工資和地稅局申報(bào)的工資不一致，這種要怎么處理？

鄒老師 解答

2017-08-15 16:10

你好，不是以工資計(jì)算社保繳費(fèi)基數(shù)？

璽鴻 追問(wèn)

2017-08-15 16:12

個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)和社保數(shù)據(jù)不一致，社保用的是最低工資標(biāo)準(zhǔn)

鄒老師 解答

2017-08-15 16:12

你好，你工資據(jù)實(shí)申報(bào)，計(jì)提，然后社保按實(shí)際扣繳 的金額計(jì)提，扣款就是了