莫離。 追問

2017-08-15 11:47

老師，我的企業(yè)就是提供服務(wù)類的，汽車年審的，我一直都把工資做到管理費用，這樣有沒有關(guān)系？ 
低值易耗品需要攤銷嗎？我剛剛百度了下，百度上說低值易耗品只能掛在周轉(zhuǎn)材料科目，我把它掛在了管理費用科目有沒有關(guān)系？

鄒老師 解答

2017-08-15 11:48

你好，提供服務(wù) 的，相關(guān)人員的工資需要計入勞務(wù)成本核算的 
低值易耗品可以按五五攤銷或一次性攤銷

莫離。 追問

2017-08-15 11:52

百度上說低值易耗品只能掛在周轉(zhuǎn)材料科目，我把它掛在了管理費用科目有沒有關(guān)系？就比如說我買一部手機1500，掃把、洗衣液25元，借：管理費用---低值易耗品1525   貸庫存現(xiàn)金1525這樣對嗎？

鄒老師 解答

2017-08-15 11:53

你好，先計入周轉(zhuǎn)材料，根據(jù)領(lǐng)用情況計入費用核算 
可以先計入 借；周轉(zhuǎn)材料——低耗  貸；庫存現(xiàn)金等科目 
然后根據(jù)領(lǐng)用情況計入費用核算 
借；管理費用等科目 貸；周轉(zhuǎn)材料——低耗

莫離。 追問

2017-08-15 12:00

那我在外賬上把員工工資計入了管理費用--職工薪酬，我需要全部改過來嗎？改過來之后對之前報的稅會不會有什么影響？那如果我要計提下個月的員工工資應(yīng)該要怎么入賬？ 
掃把、洗衣粉領(lǐng)用都是我們公司打掃衛(wèi)生的阿姨領(lǐng)用，用在大廳打掃，車間打掃的這樣怎么入賬？

鄒老師 解答

2017-08-15 12:02

你好，需要做調(diào)整分錄的 
會影響你所得稅 成本，費用數(shù)據(jù) 
借；勞務(wù)成本等科目   貸；應(yīng)付職工薪酬 
借；管理費用   制造費用  貸；周轉(zhuǎn)材料——低耗