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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-08-12 14:37

受票方合適的,支付你們單位的只是小部分金額,他們可以抵扣大部分的金額。

張張 追問(wèn)

2017-08-12 14:54

比如那個(gè)圖片,老師具體解釋一下吧,謝謝

方亮老師 解答

2017-08-12 15:01

1、受票方稅前扣除可以節(jié)稅的金額=36954.4/1.03*25%。 
2、可以抵扣的增值稅=1076.34。 
3、上面計(jì)算的兩項(xiàng)金額大于2598.79。

張張 追問(wèn)

2017-08-12 15:17

1是所得稅嗎?這里的所得稅為什么是2%?

方亮老師 解答

2017-08-12 15:24

1、是的。 
2、因?yàn)槟銈儐挝恍枰鄢杀举M(fèi)用后計(jì)算企業(yè)所得稅,不知道成本費(fèi)用的情況下,只能乘以稅負(fù)率計(jì)算,2%是企業(yè)所得稅的稅負(fù)率。

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