一笑而過 追問

2017-08-12 14:35

老師，如果這一萬元的廣告費用我需要攤銷，分錄這么寫可以嗎？  
我公司匯款廣告公司一萬元，分錄：借：其他應收款－先聲廣告10000   貸：銀行存款10000 
當廣告公司把發票給我公司后的分錄：待攤費用－廣告費 10000   貸：其他應收款10000    
以后10個月每月攤銷分錄：借：銷售費用－廣告費 1000  貸：待攤費用－廣告費 1000 
請問，分錄處理正確嗎？

吳月柳 解答

2017-08-12 14:40

現在沒有待攤費用科目了，如果需要攤銷，攤銷時做，借：銷售費用  貸：其他應收款就可以了。

一笑而過 追問

2017-08-12 14:44

老師，現在沒有待攤費用科目了，那如果要攤銷，攤銷時做借：銷售費用  貸：其他應收款  請問，如果用十個月攤銷，那這里的銷售費用科目與其他應收款科目后的金額應寫1000還是10000呢？

吳月柳 解答

2017-08-12 14:59

寫1000