發(fā)放工資時(shí)公司交的社保和公積金部分和代扣個(gè)人社保部分，是一起做分錄嗎?會計(jì)分錄怎么做。是要做一次計(jì)提，做一次發(fā)放嗎？

李愛文老師

職稱：會計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-08-09 20:10

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金
貸：銀行存款

思思追問

2017-08-09 20:13

那公司繳納的部分不用一起做嗎

李愛文老師解答

2017-08-09 20:14

公司交的部分在交的時(shí)候做了費(fèi)用處理了

思思追問

2017-08-09 20:20

公司繳的部分還沒有做計(jì)提。如果做要怎么做

李愛文老師解答

2017-08-09 20:22

借：管理費(fèi)用——社保
借：銷售費(fèi)用——社保
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

思思追問

2017-08-09 20:24

不能用主營業(yè)務(wù)成本嗎

李愛文老師解答

2017-08-09 20:25

不會直接用主營業(yè)務(wù)成本，只會間接的結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金貸：銀行存款

2017-08-09 20:10:34

您好，1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保、公積金（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保，公積金借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

2018-10-21 15:22:49

按下面這個(gè)做分錄就可以。

2019-01-07 18:00:55

分錄參考這個(gè)

2019-08-30 12:41:53

1.分配工資　　借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資　　2.計(jì)提社保／公積金(企業(yè)部分) 　　借：××費(fèi)用(管理/銷售等)社保／公積金　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保　　3.次月發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保／公積金(個(gè)人部分)／　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅　　庫存現(xiàn)金/銀行存款　　4.上交杜保　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(／公積金企業(yè)部分+個(gè)人部分) 　　貸：銀行存款

2016-08-17 10:40:28

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增值稅：假設(shè)適用增值稅稅率為 13%（一般貨物銷售常見稅率，不同行業(yè)可能不同）。附加稅：通常以增值稅為計(jì)稅依據(jù)，假設(shè)城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7%（市區(qū)）、教育費(fèi)附加率為 3%、地方教育附加率為 2% ，附加稅綜合稅率為 7% + 3% + 2% = 12% 。印花稅：假設(shè)購銷合同印花稅稅率為 0.03% 。企業(yè)所得稅：假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25% ，這里只是理論計(jì)算，實(shí)際企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額要考慮成本、費(fèi)用等多項(xiàng)因素，此處按簡化方式以不含稅收入為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算過程不含稅價(jià)：含稅價(jià) 3998 元，不含稅價(jià) =?(3998/(1 + 13%) = 3538.05)元。增值稅：增值稅額 = 不含稅價(jià) × 稅率 =?(3538.05×13% = 459.95)元。附加稅：附加稅額 = 增值稅額 × 附加稅綜合稅率 =?(459.95×12% = 55.19)元。印花稅：印花稅額 = 不含稅價(jià) × 印花稅稅率 =?(3538.05×0.03% = 1.06)元。企業(yè)所得稅（簡化計(jì)算）：企業(yè)所得稅額 = 不含稅價(jià) × 稅率 =?(3538.05×25% = 884.51)元。稅點(diǎn)錢合計(jì)：(459.95 + 55.19 + 1.06 + 884.51 = 1400.71)元? 答
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