Tingzi 追問

2017-08-08 11:31

@宋老師:是之前請的保安，開的安保發票，是地稅發票

宋生老師 解答

2017-08-08 11:33

你好！不能再入了這個。因為現在都營改增1年多了

Tingzi 追問

2017-08-08 11:34

@宋老師:老師，之前發票沒有做賬，現在要付這筆錢，有14000元，應該怎么辦呀

宋生老師 解答

2017-08-08 11:40

你好！如果一定要做也是可以做的。 
借以前年度損益調整 -保安費 貸應付賬款 
然后支付

Tingzi 追問

2017-08-08 11:42

@宋老師:老師，以前年度損益調整怎么做呀，做了這個科目需要怎么調賬？

宋生老師 解答

2017-08-08 12:01

你好！以前年度損益調整的主要賬務處理： 
（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 
三、本科目結轉后應無余額。