connie 追問

2017-08-08 09:03

以前會計做的是借：管理費用~租賃費，貸：銀行存款，但是只有收據，現在不知道怎么調賬，分錄該怎么寫？

connie 追問

2017-08-08 09:09

我們是另一個單位租賃了整棟樓，分租了一部分給我們，但是他們開不了租賃費發票，只有收據，之前的會計就這么直接入賬了，兩年了，現在以前年度的賬怎么調整呢

李愛文老師 解答

2017-08-08 08:48

直接視同今年的費用處理。這個屬于無票的租賃費，在企業所得稅計算時屬于調增事項，補交企業所得稅

李愛文老師 解答

2017-08-08 08:58

你說以前的分錄是什么，現在想如何處理。

李愛文老師 解答

2017-08-08 09:05

只有收據，不能調賬，需要發票，才能調賬。如果說一定想調賬，我可以告訴你調賬分錄（你在追問一下）

李愛文老師 解答

2017-08-08 09:14

只能按收據計入費用處理，就行了。