加油 追問

2017-08-07 19:19

我們當月給甲方開發票，是不就涉及以上的會計分錄 
建筑業就是涉及以上會計分錄，根據開票的金額來確認收入

吳月柳 解答

2017-08-08 09:30

對的，就按你做的分錄，還有一筆才對，借：工程結算  貸：工程施工-合同成本   工程施工-合同毛利

加油 追問

2017-08-08 09:46

老師：不是又一筆主營業務成本和收入、確認了合同毛利。為什么還要做一筆借：工程結算貸工程施工-合同成本、工程施工-合同毛利

吳月柳 解答

2017-08-08 10:07

如果不做這筆，你上面結轉分錄主營業務收入與收本的合同毛利怎么來？就是先做這筆再結轉主營收入與成本的。

加油 追問

2017-08-08 11:25

主營業務那筆有工程施工-合同毛利在借方，那工程結算有工程施工-合同毛利在貸方，這種的工程施工-合同毛利就借貸沖銷了

吳月柳 解答

2017-08-08 12:12

工程施工科目是成本科目就是需要沖銷才對。