遞延所得稅調(diào)整,與應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)整,什么時候調(diào)整遞延所得稅,什么時候只調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi),什么時候兩個稅都調(diào)整?能不能簡單的總結(jié)一下?
歐
于2017-08-05 14:38 發(fā)布 ??2420次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2017-08-05 14:45
1、這兩個科目核算的是一個稅種,:企業(yè)所得稅,涉及到稅法與會計(jì)暫時性差異時通過遞延所得稅科目核算,涉及到實(shí)際應(yīng)該繳納給稅務(wù)部門的稅款時通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算。
2、稅法與會計(jì)的差異:例如計(jì)提的資產(chǎn)減值不能稅前扣除,資產(chǎn)實(shí)際處置時可以扣除,這就是稅法與會計(jì)的暫時性差異。
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你好,第一個分錄和第二個分錄可以的。
2023-04-18 08:34:16

你好同學(xué)要看具體的項(xiàng)目,這個項(xiàng)目稅務(wù)不認(rèn)可以,則調(diào)的是遞延,稅務(wù)認(rèn)可你還沒匯算時就調(diào)應(yīng)交所得稅了
而無論是遞延還是應(yīng)交所得稅,都影響所得稅費(fèi)用
2019-08-22 21:45:49

所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的
借:所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19

同學(xué)你好,題中只調(diào)整了遞延所得稅,按理來說,也應(yīng)當(dāng)調(diào)整報告期的當(dāng)期所得稅。
2020-04-13 18:09:42

1、這兩個科目核算的是一個稅種,:企業(yè)所得稅,涉及到稅法與會計(jì)暫時性差異時通過遞延所得稅科目核算,涉及到實(shí)際應(yīng)該繳納給稅務(wù)部門的稅款時通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算。
2、稅法與會計(jì)的差異:例如計(jì)提的資產(chǎn)減值不能稅前扣除,資產(chǎn)實(shí)際處置時可以扣除,這就是稅法與會計(jì)的暫時性差異。
2017-08-05 14:45:45
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袁老師 解答
2017-08-05 15:32
袁老師 解答
2017-08-08 21:08