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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-08-05 14:45

1、這兩個科目核算的是一個稅種,:企業所得稅,涉及到稅法與會計暫時性差異時通過遞延所得稅科目核算,涉及到實際應該繳納給稅務部門的稅款時通過應交稅費科目核算。 
2、稅法與會計的差異:例如計提的資產減值不能稅前扣除,資產實際處置時可以扣除,這就是稅法與會計的暫時性差異。

袁老師 解答

2017-08-05 15:32

老師已經回答您的問題,具體哪里不明白?

袁老師 解答

2017-08-08 21:08

導致未來多或少繳稅的,調遞延,否則不調的

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相關問題討論
你好,第一個分錄和第二個分錄可以的。
2023-04-18 08:34:16
你好同學要看具體的項目,這個項目稅務不認可以,則調的是遞延,稅務認可你還沒匯算時就調應交所得稅了 而無論是遞延還是應交所得稅,都影響所得稅費用
2019-08-22 21:45:49
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
同學你好,題中只調整了遞延所得稅,按理來說,也應當調整報告期的當期所得稅。
2020-04-13 18:09:42
1、這兩個科目核算的是一個稅種,:企業所得稅,涉及到稅法與會計暫時性差異時通過遞延所得稅科目核算,涉及到實際應該繳納給稅務部門的稅款時通過應交稅費科目核算。 2、稅法與會計的差異:例如計提的資產減值不能稅前扣除,資產實際處置時可以扣除,這就是稅法與會計的暫時性差異。
2017-08-05 14:45:45
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