
老師,稅會差異形成的調整項目,分錄是不是這樣做的?借:所得稅費用-遞延所得稅 貸:遞延所得稅負債 或 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用-遞延所得稅,然后是 借:應交稅費-應交所得稅 貸:所得稅費用-當期所得稅
答: 你好,第一個分錄和第二個分錄可以的。
老師,請問在會計調整以前年度損益的時候,為什么有些調整會產生遞延所得稅?但有些卻會產生應交稅費,應交所得稅。借 遞延所得稅資產 貸以前年度損益調整所得稅費用。還有一種是借應交稅費應交所得稅 貸以前年度損益調整所得稅費用。什么時候會產生遞延,什么時候又會產生應交稅費應交所得稅呢?
答: 你好同學要看具體的項目,這個項目稅務不認可以,則調的是遞延,稅務認可你還沒匯算時就調應交所得稅了 而無論是遞延還是應交所得稅,都影響所得稅費用
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師你好,我想問一下,第二個分錄為什么都是通過調整【遞延所得稅資產】。而不是分別調整【遞延所得稅資產】和【應交稅費——應交所得說】兩個科目呢? 我的做這道題的分錄是1、調整遞延所得說:借:以前年度損益調整25 000 貸:遞延所得說資產25 000 2、調整應交稅費:借:應交稅費——應交所得所200 000 貸:以前年度損益調整 200 000
答: 同學你好,題中只調整了遞延所得稅,按理來說,也應當調整報告期的當期所得稅。


袁老師 解答
2017-08-05 15:32
袁老師 解答
2017-08-08 21:08