清盞涂墨衣 追問

2017-08-04 17:52

具體怎么做會計分錄 
一般情況 
借：應收賬款-XX      147025.5 
貸：主營業務收入     142743.2 
      應交稅費-應交增值稅（銷項）4282.30 
 
但是這時候還沒開發票，交稅。那應該怎么做？

李愛文老師 解答

2017-08-04 17:59

具體你分三次開發票，每次開發票的金額是多少呢

清盞涂墨衣 追問

2017-08-04 18:22

價稅合計 
第一次73512.75 
第二次44107.65 
第三次29405.1

李愛文老師 解答

2017-08-04 18:29

總收入是147025.5，小規模納稅人 
一、第一次開票 
借：應收賬款——XX公司   73512.75 
貸：主營業務收入 71371.60 
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）2141.15 
同時按73512.75/147025.5*100%=50%的比例結轉成本 
二、第二次開票 
借：應收賬款——XX公司   44107.65 
貸：主營業務收入 42822.96 
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1284.69 
同時按44107.65/147025.5*100%=30%的比例結轉成本 
三、第三次開票 
借：應收賬款——XX公司   29405.1 
貸：主營業務收入 28548.64 
應交稅費-應交增值稅（銷項）856.46 
同時按29405.1/147025.5*100%=20%的比例結轉成本