嘉宸欣 追問

2017-08-04 11:51

應付賬款明細賬中有的客戶是借方余額，有的是貸方余額，應付賬款總賬余額是在貸方，但借方余額合計數和預付賬款的余額也不一致

鄒老師 解答

2017-08-04 11:12

你好，是不是明細賬應付賬款有借方余額

鄒老師 解答

2017-08-04 11:24

你好，明細賬全部是貸方余額？

鄒老師 解答

2017-08-04 11:56

你好，明細借方的余額需要填寫在報表的預付賬款欄次的

嘉宸欣 追問

2017-08-04 15:51

老師，是不是所有財務軟件生成的資產負債表都這樣顯示？？只要“應付賬款—預付賬款=應付賬款實際的貸方余額”這種情況就是對了，不用管

鄒老師 解答

2017-08-04 15:55

應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備） 
報表填表是這樣計算的 
符合這個就不需要管了