東海 追問

2015-11-03 14:27

我項目是這種情況，BT代建幫管委會代建安置房，他們在按進度付我們總包方工程款時，是扣了3.39%的營業稅的，我做的帳務處理是，借 銀存  96.61 萬   營業稅金及附加 3.39萬    貸 ：預收帳款 96.61萬   預收帳款 3.39萬，這樣處理不知正確不

東海 追問

2015-11-03 14:39

我是把稅金也要視同預收帳款，不然以后轉收入的時候是不是會少這塊金額

東海 追問

2015-11-03 15:04

項目是這個情況，發包方是管委會，屬于代建項目，土地產權 是管委會的，我方是總的代建方，還有一方是我們的下家，分包方一個建筑公司幫我們代建，我們是中間方，相 當于是總包方，他們把稅票都開給我們了，要做稅金，我做的是預收帳款

東海 追問

2015-11-03 15:53

我是把稅金做進了預收帳款

東東 2015-11-03 15:49:09
這樣處理對不

東海 追問

2015-11-03 15:54

我方是總包方，還有一方是發包方 管委會

東東 2015-11-03 15:38:44
我們還有下家分包方

東東 2015-11-03 15:39:02
我方在收到工程款時是扣了3.39%稅金的

東東 2015-11-03 15:39:41
所以做帳的時候，收到發包方打來的工程款時，是借 銀存  96.61  貸預收帳款 96.61
15:40:52
東東 2015-11-03 15:40:52
在做到對方開來的稅票時，做的是借  營業稅金及附加 3.39 貸 應交稅金   然后，借  應交稅金  3.39 貸  預收帳款 3.39，

東海 追問

2015-11-03 15:55

我的意思是我把由發包方在付我方工程款時代扣代繳的3.39稅金做進了貸方預收帳款

水本無色 解答

2015-11-03 12:34

借：銀行存款
貸：預收賬款
應交稅費--應交營業稅等

水本無色 解答

2015-11-03 14:38

借：銀行存款 100
貸：預收賬款  96.61
應交稅費3.39

水本無色 解答

2015-11-03 14:56

我們是收到代扣稅金后96.61是吧
借：銀行存款  96.61
貸：預收賬款 96.61
不用再做稅金了，對方已經做了

水本無色 解答

2015-11-04 08:21

代扣的稅金不用做到預收，因為你最后收到的是96.61呀