進項有留抵是852.59，在科目余額表中是貸方負數(shù)顯示，是-852.59本期應(yīng)交的印花稅是2968.08，實際上，我本期的應(yīng)交稅費也是2968.08，但是，進項留抵扣在貸方余額，并且是應(yīng)交稅費的三級科目，核算應(yīng)交稅費時=2968.08-852.59=1845.49

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-03 19:10

上述的科目余額是對的。沒有問題

@ 追問

2017-08-04 09:08

老師，實際應(yīng)交稅費的不是應(yīng)該是本期應(yīng)交未交的印花稅2968.08嗎？留抵的進行稅額還要從應(yīng)交稅費減掉嗎？

李愛文老師解答

2017-08-04 09:30

是這樣的，印花稅是2968.08元（貸方余額），增值稅留抵是852.59元（借方余額），都屬于應(yīng)交稅費一級科目，因此是需要2968.08-852.59進行計算最后的余額

@ 追問

2017-08-04 10:01

老師，科目余額表中的本年利潤，和利潤當中的本年累計什么關(guān)系

李愛文老師解答

2017-08-04 10:22

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