進項有留抵是852.59，在科目余額表中是貸方負數顯示，是-852.59本期應交的印花稅是2968.08，實際上，我本期的應交稅費也是2968.08，但是，進項留抵扣在貸方余額，并且是應交稅費的三級科目，核算應交稅費時=2968.08-852.59=1845.49

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-03 19:10

上述的科目余額是對的。沒有問題

@ 追問

2017-08-04 09:08

老師，實際應交稅費的不是應該是本期應交未交的印花稅2968.08嗎？留抵的進行稅額還要從應交稅費減掉嗎？

李愛文老師解答

2017-08-04 09:30

是這樣的，印花稅是2968.08元（貸方余額），增值稅留抵是852.59元（借方余額），都屬于應交稅費一級科目，因此是需要2968.08-852.59進行計算最后的余額

@ 追問

2017-08-04 10:01

老師，科目余額表中的本年利潤，和利潤當中的本年累計什么關系

李愛文老師解答

2017-08-04 10:22

本年利潤-企業所得稅=凈利潤的本年累計

精選問題

請問一下老師：運輸經營部（個體工商戶)，可以轉為一般問

您好，可以的，可以是一般人的答
老師公司有一筆95萬元的預收款，已經快兩年了一直問

您好，要做賬務處理：借：預收賬款貸：主營業務收入應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）” 后期開票時：先用紅字沖回上述分錄，再按正常開票做銷售分錄。稅務申報：申報未開票收入：在增值稅申報表附表一 “未開具發票” 欄填銷售額和稅額。后期開票：在附表一 “未開具發票” 欄用負數沖回，在對應開票欄正常填數據即可，這是合規的操作。看看，你還有哪不理解的？答
老師您好公司買了車收付一部分月供說是沒有辦問

操作可行但有風險。需附件：購車合同、發票；法人貸款合同；銀行轉賬回單；可簽借款協議。支付利息時法人低于 500 元可不開發票，超 500 元需開發票。答
企業所得稅第一季度至第四季度的季初人數和季未問

你好，一季度的季度初就是去年12月申報的人數。季度末就是3月申報的人數，二季度的季度初就是3月的季度末就是6月的三季度的季度初就是6月的，季度末就是9月的。四季度季度初就是9月，季度末日是12月。答
請問公司每個月給員工報銷加油費，需要并入工資薪問

是的，那個造工資表做車補答

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产