掛靠一個公司，由對方開票，然后收到建筑工程款會先進對方賬戶。對方按照商談好的扣除10個點的附加稅、2個點的掛靠費。余款轉(zhuǎn)入我司。對方代收的稅金也沒有給我們?nèi)魏问論?jù)，轉(zhuǎn)過來的余款都是老板報給財務(wù)，讓其寫收據(jù)做賬。這樣的話，記賬的會計怎么寫分錄做賬呢？萬一稅務(wù)查了，怎么辦？對方收取的稅金我覺得很不合理啊，他們是直接在每筆工程款*10%征收附加稅。可是營改增前后，附加稅10個點都是在營業(yè)稅（后來增值稅）的基礎(chǔ)上征收的啊。叫他們提供稅金明細，他們會計也不愿意，我現(xiàn)在好茫然，所以非常期待老師能具體的講解講解。

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-08-02 12:03

你好！首先，這個掛靠本身就屬于灰色地帶，所以不能入外帳，查起來都是違法。第二，這個10個點是談的，并不是說他們一定要交這么多，所以他們不給你也是正常的。就像你去超市買個水果，你覺得他只值3塊，他要賣5塊，你只能說買或者不買，他不會提供給你他的進貨單給你看吧。

會計追問

2017-08-02 14:01

恩，是的。老師說的對，但按照實際收到的金額確認收入，那稅金的話，稅務(wù)如果查賬的，會不會涉及到偷稅、漏稅啊？還有一點忘記說了。對方除了收10個點的附加稅、2個點的掛靠管理費外，他還要求我們自己開材料發(fā)票或者勞務(wù)發(fā)票給他。做成本。關(guān)于這個，我處理怎么做？

宋生老師解答

2017-08-02 14:05

你好！這就是掛靠屬于灰色地帶的原因了，一般稅務(wù)不會因為這個來認定你偷稅的，不過也不能保證。
最后他們的要求是合理的了

會計追問

2017-08-02 14:16

老師再問一個問題，那些開材料票、勞務(wù)票的稅金怎么寫分錄呢？因為有些是找別人代開的，人家按照幾個點收費，沒有開收據(jù)

宋生老師解答

2017-08-02 14:17

你好！你只內(nèi)帳做。你可以單獨自己做一個科目來核算比如稅金及附加-進項發(fā)票稅金

會計追問

2017-08-02 14:49

老師，那我能不能按照發(fā)票及進賬單復(fù)印件做被掛靠單位的賬呢

宋生老師解答

2017-08-02 14:51

你好！你用復(fù)印件做自己的賬。而不是做被掛靠單位的。被掛靠單位要原件

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产