Honeybee 追問

2017-08-01 18:55

@王老師:老師，那已經交過的增值稅在應交稅費-未交增值稅借方可以看到，留抵的增值稅也在應交稅費-未交增值稅借方看到，這不是亂了嘛，那我怎么辨別是留抵的還是已經交過的啊

王雁鳴老師 解答

2017-08-01 18:58

您好，是的。是有點亂，要想查看交了多少增值稅，只能自己根據明細進行加總處理了。

Honeybee 追問

2017-08-01 19:00

@王老師:那看留抵也看不明白了啊，哎

王雁鳴老師 解答

2017-08-01 19:03

您好，是的，根據現行規定，確實是這個樣子的。但是一般情況下，看留抵的數據，看月末應交稅費-未交增值稅的科目余額就行了，如果月末是借方余額，那就是留抵金額了，如果是貸方余額，那就是應交的增值稅了。

Honeybee 追問

2017-08-01 19:06

@王老師:那看不到累計留抵余額啊，是吧 
還有一個問題，我結轉完這個月的增值稅之后，在計提附加稅的時候，是算明白了這個月到底要交多少增值稅之后計提，是吧，不根據結轉的來，因為結轉的增值稅沒有考慮之前的留抵，是不是啊

王雁鳴老師 解答

2017-08-01 20:50

您好，一般情況下，應交稅費-未交增值稅的期末借方余額，就是累計的留抵余額啊。是的，計算清楚了要交多少增值稅以后，再計算計提附加稅的。是的。