一般納稅人月末,銷項(xiàng)稅額,和進(jìn)項(xiàng)稅額都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?余額在貸方要交增值稅,不結(jié)轉(zhuǎn),直接做;借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅,代:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅,這樣對嗎?
汝
于2017-08-01 10:38 發(fā)布 ??3925次瀏覽
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吳月柳
職稱: 會計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2017-08-01 10:41
進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額不要做分錄結(jié)轉(zhuǎn)了對嗎?
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你好,是 需要通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn),再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-01-06 16:14:01

學(xué)員你好,計(jì)提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

需要做
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2019-01-14 09:07:44

這個就看小規(guī)模納稅人是如何核算的,如果是按一般納稅人進(jìn)行核算,就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算,就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58

是的,你的理解是對的
2019-05-29 10:00:59
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吳月柳 解答
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