阿群 追問

2017-07-31 17:28

鄒老師您好，進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額是不是相等的

阿群 追問

2017-07-31 17:46

鄒老師您好，送的沒收錢，比如小規(guī)模進(jìn)貨借庫存商品100，全贈(zèng)送出時(shí)貸庫存商品100貸稅3對(duì)不對(duì)？一般納稅人進(jìn)貨借商品100借稅17，全贈(zèng)送出貸商品 100貸稅17對(duì)不對(duì)？如果不對(duì)，全贈(zèng)送出的商品比進(jìn)貨總價(jià)多多少？那這樣商品賬戶對(duì)沖不了呀？

鄒老師 解答

2017-07-31 17:13

你好，借方是銷售費(fèi)用，而不是主營業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2017-07-31 17:23

外購的商品囎送給客戶是需要按視同銷售繳納增值稅的 
借；銷售費(fèi)用  貸；庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額 ）

鄒老師 解答

2017-07-31 17:31

你好，通常是不相等的

鄒老師 解答

2017-07-31 17:47

你好，贈(zèng)送的時(shí)候通常有計(jì)稅依據(jù)，這個(gè)不一定是成本金額的