曉冉 追問

2017-07-31 11:49

老師，計提發放員工工資，社保（個人，公司部分）這塊的分錄我不會寫

曉冉 追問

2017-08-02 10:49

好的謝謝老師

袁老師 解答

2017-07-31 11:19

是的，可以

袁老師 解答

2017-07-31 11:30

是的

袁老師 解答

2017-07-31 11:51

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

袁老師 解答

2017-08-02 10:57

不客氣