風鈴 追問

2017-07-30 21:44

預付一部分貨款，貨已全到，票未開時 
借：庫存商品 貸：銀行存款，應付賬款-暫估，是藍字的。 
等發票來了以后，再紅字全額沖上邊的分錄，借：庫存商品，負數， 貸：銀行存款，負數，應付賬款-暫估，負數。再按發票做藍字的分錄，借：庫存商品 貸：銀行存款，應付賬款-XXX單位。 
是不是應該這樣，就是這樣的話，銀行有個負數，這樣可以嗎

吳月柳 解答

2017-07-30 22:34

不對，暫估沒有銀行存款的分錄就是我上面做的

風鈴 追問

2017-07-30 23:06

購買貨物，全款1000，本月我用銀行預付貨款200(借：銀行存款200 貸：預付賬款200） 
本月貨已全部入庫1000，票還未給（借：庫存商品1000 貸：應付賬款-暫估1000） 
次月把剩余800用銀行打給賣家，發票開來1000（紅字，借：庫存商品-1000 貸：應付賬款-暫估-1000，借：庫存商品1000 貸：預付賬款200 銀行存款800） 
是這樣嗎

吳月柳 解答

2017-07-30 23:58

可以這么做，也可以全計入預付賬款然后再以銀行支付。