Clover 追問

2023-01-15 14:02

沒有，而且我還有點沒算明白，就是我們是滿足條件的小微企業10-12月利潤總額是1807770.65，1807770.65*25%=451942.66
減免了 ：386554.13
差額是 ：65388.53
我們預繳了：69053.61
實際是不用繳稅對不對
這個是稅局自動跳出來的，但是我不知道減免的金額是怎么算出來，我怎么算都不對

郭老師 解答

2023-01-15 14:04

好，那么應補稅款是一個零，你不需要繳納的。

Clover 追問

2023-01-15 14:07

那我年底的憑證應該怎么操作，不需要計提嗎？但是我整年有預繳的稅金做了賬，12月不需要計提我這個憑證應該怎么調整，是不是應該做一筆，我沒有減預繳的，金額呀

郭老師 解答

2023-01-15 14:10

不需要集體的。你這個預繳是不是異地工程預繳，如果是的話，人家已經給你減去了特定業務預繳里面就是。

Clover 追問

2023-01-15 14:12

對的 ，是預繳的，那就是我賬務里面也不用計提，也不需要做任何處理是吧，老師我不太明白系統自動跳出來的減免386554.13是怎么是算出來的

郭老師 解答

2023-01-15 14:16

需要計提的你之前繳納的時候只做了繳納的現在補一個計提分錄1,000,000× 22.5% +807770.65×1 20%

Clover 追問

2023-01-15 14:32

就補計提一個我實際應該要繳納的金額：65388.53對吧

郭老師 解答

2023-01-15 14:36

可以的，可以這么做的。

Clover 追問

2023-01-15 14:37

老師不好意思我又蒙了
1,000,000× 22.5% =225000
807770.65×1 .20%=9693.25
合計：234693.25
為啥是這個金額

郭老師 解答

2023-01-15 14:44

1,000,000× 22.5% +807770.65×20%


這個剛才多打了一個一。

Clover 追問

2023-01-15 14:57

為什么我計提65388.53和386554.12都對呀

郭老師 解答

2023-01-15 15:00

386554.12

這個不對，這個是你減免的，你不要去提這一個。

郭老師 解答

2023-01-15 15:00

按你預繳的來計提，或者是實際應該繳納的來集體都可以的。要超過你異地預繳的那個

Clover 追問

2023-01-15 15:04

我異地預繳的是69053.61，本次實際應繳納是65388.53，我剛計提了65388.53，您說是對的，但是并沒有超過我預繳的

郭老師 解答

2023-01-15 15:05

可以的，可以這么做的，兩種做法都對不是嗎？


匯算清繳調整就是了，你沒有退回稅款來哪個也行。

Clover 追問

2023-01-15 15:08

好的，感謝老師，每次你回答的問題心里都很安心，也容易理解

郭老師 解答

2023-01-15 15:09

不用客氣，周末愉快