思思 追問

2017-07-28 13:11

本月來貨3萬，抵掉上月預付賬款2萬，我只付了1萬，我是這樣做分錄，借原材料3萬，貸預付賬款2萬，銀行存款1萬，老師，請問我這樣子做分錄對嗎？

思思 追問

2017-07-28 13:57

我是做內賬，不用交稅，謝謝您，老師

李愛文老師 解答

2017-07-27 18:37

還有10000元的貨沒有收到，

李愛文老師 解答

2017-07-28 13:02

一、六月份有預付20000元 
借：預付賬款    20000 
貸：銀行存款    20000 
二、七月預付10000元 
借：預付賬款    10000 
貸：銀行存款    10000 
三、本月來貨10000元 
借：原材料10000  
貸：預付賬款10000 
上述都是普通發票 
四、那么本月還有預付賬款20000元，還需要回來20000元的貨

李愛文老師 解答

2017-07-28 13:19

按你的說法，上述的分錄處理是正確的（不考慮進項稅，取得的是普通發票）