無心銀 追問

2017-07-27 08:42

可是我當時做的是把應收款做成支出了，也就是借：應收 貸：現金，現在發生退貨，我是不是要做相反的分錄？

李愛文老師 解答

2017-07-27 08:47

沒太明白你的分錄，你可以將全部分錄寫出來

無心銀 追問

2017-07-28 15:24

@會計學堂老師--李:如果按照正常的程序應該是借：應收賬款 貸：主營業務收入  發生退貨的時候借：主營業務收入 貸：應收賬款  但是因為我們出納直接白條底庫，月底一次性做支出處理 平時我的分錄是借：庫存現金 貸：主營業務收入 月底是借：應收賬款 貸庫存現金，但是現在在收回欠款時發生了退貨，我該做借：主營業務收入 貸：庫存現金嗎這樣的話不是就調低了出納的實際庫存現金？

李愛文老師 解答

2017-07-28 16:01

直接不讓出納白條抵庫，很容易將現金哄走了。 
直接按實際發生的業務做賬，當時欠款的記應收賬款，收到現金的直接做收入處理。 
上述的也不知道你是應該沖應收賬款，還是應該沖庫存現金，無分很好的區分。究竟這個錢是收了的退貨呢，還是未收款的退貨呢，不好說

無心銀 追問

2017-07-29 13:58

@會計學堂老師--李:就是業務員拿著去收款的時候發生了退貨，收不到原來欠單上的金額，我就在考慮該怎么做，因為這個當時都按支出做了，沖減了她的現金，現在退貨的話就會增加她的現金

李愛文老師 解答

2017-07-29 14:11

直接按出貨單登記備查賬，按出庫單進行登記收款情況