玉玲瓏(陳秀玲) 追問

2017-07-25 16:44

老師當月開出的增值稅專票進哪個科目？還有進項專票己認證未抵扣進哪個科目？

鄒老師 解答

2017-07-25 12:54

你好，是小規模還是一般納稅人

鄒老師 解答

2017-07-25 12:56

增值稅=銷項稅額——進項稅額 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費附加=增值稅*3% 
地方教育費附加=增值稅*2% 
印花稅等于含稅租賃收入的千分之1 
借；稅金及附加     貸；應交稅費

鄒老師 解答

2017-07-25 16:45

借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
進項專票己認證未抵扣計入借方應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）