銷(xiāo)售32000，成本20000,會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

李?lèi)?ài)文老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-07-24 19:28

借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）   32000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   32000/（1+適用增值稅稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）   32000*適用增值稅稅率/（1+適用增值稅稅率）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   20000
貸：庫(kù)存商品    20000

清新追問(wèn)

2017-07-24 19:37

老師我是小規(guī)模納稅人，也要交增值稅嗎，不是季度不到9萬(wàn)不用交稅嗎，還有你剛才說(shuō)的成本也要交稅是怎么交

李?lèi)?ài)文老師解答

2017-07-24 19:39

這個(gè)月收入超過(guò)30000元不免稅了，需要交增值稅

清新追問(wèn)

2017-07-24 19:42

那2萬(wàn)成本的稅怎么交，沒(méi)有發(fā)票

李?lèi)?ài)文老師解答

2017-07-24 19:43

沒(méi)有發(fā)票，屬于補(bǔ)交企業(yè)所得稅的事項(xiàng)（無(wú)票費(fèi)用支出）

清新追問(wèn)

2017-07-24 19:45

那老師分錄是不是借企業(yè)所得稅，貸銀行存款，是不是2萬(wàn)的百分之20，如果是有發(fā)票呢

李?lèi)?ài)文老師解答

2017-07-24 19:50

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
上述是付企業(yè)所得稅的分錄
至少是2萬(wàn)元的20%減半征收是：2000元的企業(yè)所得稅

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