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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-07-24 16:17

老師那個稅是用9000/1.17*0.17算的嗎 
貸的固定資產是原值嗎。一個給了9000 ,是黃標車報廢的。

鄒老師 解答

2017-07-24 16:02

借;固定資產清理  累計折舊   貸;固定資產 
借;銀行存款  9000  貸;固定資產清理  應交稅費  
借;營業外收支  貸;固定資產清理

鄒老師 解答

2017-07-24 16:18

你好,個人所得稅通常是按不含稅收入*當地執行的征收率

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相關問題討論
借;固定資產清理 累計折舊 貸;固定資產 借;銀行存款 9000 貸;固定資產清理 應交稅費 借;營業外收支 貸;固定資產清理
2017-07-24 16:02:53
你好,一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 二、發生清理費用時: 借:固定資產清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關科目 貸:固定資產清理 應交稅費 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產清理 貸:資產處置損益 2、如果是凈損失 借::資產處置損益 貸:貸:固定資產清理
2021-11-24 19:07:27
公司報廢機器設備,報廢利得和損失分別計入“營業外收入”行項目和“營業外支出”科目; 公司轉讓機器設備或者抵債,處置利得或損失在“資產處置收益”科目。 具體會計處理: 1.固定資產轉入清理: 借:累計折舊 固定資產減值準備(如計提) 固定資產清理 貸:固定資產原值 2.處置報廢取得收入(處置未產生收入不做) 借:現金/銀行存款等 貸:固定資產清理 應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形) 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法) 應交稅費——應交增值稅(小規模納稅人,含3%減按2%情形) 3.清理凈損益結轉: 產生清理損失 借:營業外支出——非流動資產損失(非流動資產毀損報廢損失) 資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置損失) 貸:固定資產清理 產生清理利得 借:固定資產清理 貸:營業外收入——非流動資產收入(非流動資產毀損報廢利得) 資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置利得)
2019-01-24 21:18:28
是的,您的分錄是正確的!
2019-12-12 16:48:52
同學,你好 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 借:銀行存款 貸:固定資產清理 應交稅費
2024-05-07 14:09:44
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