- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-07-24 16:17
老師那個稅是用9000/1.17*0.17算的嗎
貸的固定資產是原值嗎。一個給了9000 ,是黃標車報廢的。
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借;固定資產清理 累計折舊 貸;固定資產
借;銀行存款 9000 貸;固定資產清理 應交稅費
借;營業外收支 貸;固定資產清理
2017-07-24 16:02:53

你好,一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借:固定資產清理
累計折舊
貸:固定資產
二、發生清理費用時:
借:固定資產清理
貸:銀行存款、
三、處置的收入
借:銀行存款等相關科目
貸:固定資產清理 應交稅費
五、清理凈損益
1、如果是凈收益
借::固定資產清理
貸:資產處置損益
2、如果是凈損失
借::資產處置損益
貸:貸:固定資產清理
2021-11-24 19:07:27

公司報廢機器設備,報廢利得和損失分別計入“營業外收入”行項目和“營業外支出”科目;
公司轉讓機器設備或者抵債,處置利得或損失在“資產處置收益”科目。
具體會計處理:
1.固定資產轉入清理:
借:累計折舊
固定資產減值準備(如計提)
固定資產清理
貸:固定資產原值
2.處置報廢取得收入(處置未產生收入不做)
借:現金/銀行存款等
貸:固定資產清理
應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法)
應交稅費——應交增值稅(小規模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借:營業外支出——非流動資產損失(非流動資產毀損報廢損失)
資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置損失)
貸:固定資產清理
產生清理利得
借:固定資產清理
貸:營業外收入——非流動資產收入(非流動資產毀損報廢利得)
資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置利得)
2019-01-24 21:18:28

是的,您的分錄是正確的!
2019-12-12 16:48:52

同學,你好
借:固定資產清理
累計折舊
貸:固定資產
借:銀行存款
貸:固定資產清理
應交稅費
2024-05-07 14:09:44
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鄒老師 解答
2017-07-24 16:02
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