蕾 追問

2017-07-20 16:34

我們公司是季度預繳，比如說5月份交了企業所得稅，那什么時候計提比較好呢？

宋生老師 解答

2017-07-20 16:35

你好！如果當月有預繳，就當月計提。然后當月支付

蕾 追問

2017-07-20 16:41

還有年度匯算清繳交的稅，怎么計提做賬？

宋生老師 解答

2017-07-20 16:43

你好！1、應補繳稅額的， 
借：以前年度損益調整  
    貸：應交稅費—應交所得稅  
2、繳納稅款時， 
借：應交稅費—應交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤  
    貸：以前年度損益調整

蕾 追問

2017-07-21 15:28

老師我們公司財務軟件中沒有以前年度調整這個科目，需要新增嗎，記到哪個科目下？

宋生老師 解答

2017-07-21 15:29

你好！你如果沒有，可以只計入計入借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交所得稅。