小胡 追問

2017-07-20 14:07

客戶已認(rèn)證了，也是要我們?nèi)ラ_嗎

宋生老師 解答

2017-07-20 14:08

你好！是的。客戶要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

小胡 追問

2017-07-20 14:13

我上周去國稅申請了，稅務(wù)員說，客戶認(rèn)證了要他們填寫紅字發(fā)票信息表，才能開紅字發(fā)票，但是客戶那邊說這個(gè)信息表要我們申請，因?yàn)槲覀兪谴_的，他們那邊開不了這個(gè)信息表，請問老師，個(gè)體戶代開的，不管客戶是否認(rèn)證，都是由個(gè)體戶去申請的嗎？

宋生老師 解答

2017-07-20 14:16

你好！也沒有說一定，實(shí)際上這個(gè)其實(shí)是有規(guī)定的 
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：  
⑴因開票有誤購買方拒收；  
⑵因開票有誤等原因尚未交付。  
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：  
A、購買方獲得專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；  
B、購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時(shí)；  
①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；  
②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符；  
③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符；  
④所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。

小胡 追問

2017-07-20 14:29

老師，那我們的這個(gè)情況是要我們?nèi)ド暾埵前桑枰┦裁促Y料呢

宋生老師 解答

2017-07-20 14:30

你好！你這個(gè)屬于開票有誤，是你們?nèi)ラ_。具體的資料每個(gè)地方要求不同。