藍天 追問

2017-07-20 10:42

開了發票，2016年所得稅不是按160萬確認收入嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-20 10:45

開了發票，按開發票的金額確認當年收入

藍天 追問

2017-07-20 11:01

規定，如果交易合同或協議中規定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根據企業所得稅法實施條例第九條規定的收入與費用配比原則，出租人可對上述已確認的收入，在租賃期內，分期均勻計入相關年度收入。也就是說，這種租賃期限跨年度預收的租金是可以在租賃期內分期均勻計入相關年度收入計算繳納企業所得稅的。老師，如果 按這規定，2016年所得稅不是160萬嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-20 11:12

假如你開發票是200萬元，如果2016年你只按所屬期報稅，你報的報稅數據都無法校驗通過（報增值稅是無法通過的），實際情況就是這樣，理論與實際還是有差異的

藍天 追問

2017-07-20 11:55

我知道增值稅是這樣子的， 那所得稅也一定要按200萬嗎？收入不做納稅調整嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-20 11:57

所得稅按200萬元做收入，應該是按你們的利潤總額納企業所得稅