比如上個月留底稅額2000,本月銷項(xiàng)稅2萬,進(jìn)項(xiàng)稅額3萬,分錄怎么做?
王培娟
于2017-07-19 15:16 發(fā)布 ??794次瀏覽
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宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
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你好!留抵可以不用單獨(dú)做分錄。
2017-07-19 15:22:15

留底不單獨(dú)做分錄
2019-02-24 15:25:14

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款
2019-02-24 14:49:29

你好,本月不需要繳納增值稅,可以不寫分錄的。你是需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2019-07-02 09:08:09

你好,是的
留抵稅額就是進(jìn)項(xiàng)—銷項(xiàng)的余額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方余額
2016-07-13 09:39:27
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