杉杉夕 追問

2017-07-19 10:47

如果不按固定資產處理怎么做？

鄒老師 解答

2017-07-19 10:48

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

杉杉夕 追問

2017-07-19 11:47

老師，我們公司做的時候直接寫，借：應交稅費-應交增值稅進項稅額，貸：銀行存款或現金，這樣也可以的是，嗎？

鄒老師 解答

2017-07-19 11:48

你好，不可以的，這個是普通發票，沒有進項稅額 
要不做費用核算，要不就全額減免

杉杉夕 追問

2017-07-19 11:53

老師，我們公司航天信息的 軟件年費，開的是普通發票，他們說可以全額減免，不用抵扣，我那樣做分錄可以嗎

鄒老師 解答

2017-07-19 11:55

你好，全額減免的分錄就是 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。