劉老師 解答

2017-07-18 16:35

如果你出口100萬在當期做單證收齊，那附加稅的計稅依據就是23+9=32 
你的第二問是對的，附加稅的計稅依據是11.2 
第二問的附加稅的計稅依據是0

巴黎雨季 追問

2017-07-18 16:57

第一問中當期應交增值稅=轉出未交增值稅累計數 出口抵減內銷產品應納稅額  =9 （？）=32 ？不是應交增值稅為23嗎 
第二問中當期應交增值稅=轉出未交增值稅累計數 出口抵減內銷產品應納稅額=1.8 （？）=？ 
第三問中當期應交增值稅=轉出未交增值稅累計數 出口抵減內銷產品應納稅額=13 (?)=?    十分感謝

劉老師 解答

2017-07-18 16:58

你問的是地稅附加稅的計稅依據 
第二問的11.2就是出口抵內銷  
第三問沒看你要問的是什么

劉老師 解答

2017-07-18 16:59

這也是理論，實際操作中不是這樣的。。。。免抵退是個難點，也不是一兩句說得清楚的

巴黎雨季 追問

2017-07-18 17:01

@劉老師:嗯我現在問的是三種不同的情況下 當期應交增值稅=轉出未交增值稅累計數 出口抵減內銷產品應納稅額 
這個公式怎么計算出當期的應交增值稅，因為這個公式我不太理解，根據數字帶入公式好理解點，謝謝您

巴黎雨季 追問

2017-07-18 17:02

@劉老師:嗯，對，所以1第一問應交增值稅為23  第二問和第三問應交增值稅為0，記住這個就好了是嗎，不能套公式是嗎

劉老師 解答

2017-07-18 17:03

我知道，但你寫錯了，，你的第一個問題，理論上是存在的，但實際工作中是不會存在的 
你的第二個問題，出口抵內銷是11.2 
你的第三個問題，出口抵內銷是0 
 
應交增值稅同內銷計算方法是一樣的。內銷怎么計算就怎么計算，因為出口是零稅率的

劉老師 解答

2017-07-18 17:06

這是外貿企業與生產企業退稅的區別。。。多了個出口抵內銷