企業的捐贈支出有不受利潤12%約束而可以全額扣除的嗎

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-07-17 22:42

你好，公益性捐贈是12%，不符合條件的其他捐贈，不得扣除

星空追問

2017-07-18 09:13

這里的全額扣除公益性捐贈是什么意思的

鄒老師解答

2017-07-18 09:14

比如稅法規定的向教育，公益事業的捐贈

星空追問

2017-07-18 09:21

這部分是不收利潤12%約束的
這些都是可以全額扣除的

鄒老師解答

2017-07-18 09:24

你好，是的，這些可以全額扣除

星空追問

2017-07-18 09:34

捐贈支出的賬務處理是怎么的
這些可以全額扣除的可以不用納稅調增了

鄒老師解答

2017-07-18 09:35

借；營業外支出貸；銀行存款
是的

精選問題

老師，2024年匯算清繳交2023年的企業所得稅4279.21 問

你好，這個在納稅調整明細表扣除類其他里面填就好了。答
公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票問

你好，你這個本身就是虛擬的，是不是？答
之前的會計沒有計提23年房租，沒有支付，也沒有計提，2 問

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匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性問

借：所得稅費用貸：遞延所得稅負債次年開始每年借遞延所得稅負債貸所得稅費用。答
2024年制造業進項加計抵減5%的金額在24年12月退問

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在12月退回，應填在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》“二、加計抵減情況”的第3列“本期調減額”。同時按公式計算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實際抵減額”和第6列“期末余額”。是否更正12月申報表視情況而定，若退回是因申報錯誤等，通常需更正答

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